|
◆ 您的企業(yè)在內(nèi)部控制方面是否正面臨如下問(wèn)題？
任何企業(yè)無(wú)論規(guī)模，無(wú)論行業(yè)，都會(huì)面臨著各種機(jī)遇，同時(shí)伴隨著各種風(fēng)險(xiǎn)。如何將風(fēng)險(xiǎn) 控制在業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中，而不是事后問(wèn)責(zé)？如何將企業(yè)的各種制度有力地落到實(shí)處，減少由于信息不對(duì)稱(chēng)造成的管理漏洞？如何減少?zèng)Q策失誤？如何規(guī)避經(jīng)營(yíng)中的各 種風(fēng)險(xiǎn)，在企業(yè)發(fā)展壯大過(guò)程中保持平穩(wěn)和健康？
● 內(nèi)控環(huán)境
企業(yè)的授權(quán)審批機(jī)制是否完整？業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)是否科學(xué)？崗位設(shè)置是否體現(xiàn)了不相容原則？
● 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
企業(yè)存在哪些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？哪些是可控的？控制標(biāo)準(zhǔn)是什么？
● 控制活動(dòng)
在企業(yè)的實(shí)際運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，業(yè)務(wù)流程多、流程長(zhǎng)，涉及崗位多、人員多，一旦出現(xiàn)問(wèn)題，互相推委，不清楚哪個(gè)環(huán)節(jié)出了問(wèn)題，更無(wú)法深入到每個(gè)細(xì)節(jié)；而且類(lèi)似事件反復(fù)發(fā)生，卻沒(méi)有有效措施進(jìn)行事前控制。
● 信息與溝通
由于信息不對(duì)稱(chēng)、不共享，給某些人造成可乘之機(jī)，損害企業(yè)利益？信息滯后，造成決策失誤？信息不準(zhǔn)確造成考核不公平，影響員工績(jī)效；信息上傳、下達(dá)不暢通，效率低下。
● 監(jiān)督與稽核
沒(méi)有有效的監(jiān)督手段，業(yè)務(wù)稽核不及時(shí)、不全面；業(yè)務(wù)量大，枝節(jié)多，難追溯，審計(jì)困難，責(zé)任難判定。
企業(yè)內(nèi)控管理涉及到企業(yè)業(yè)務(wù)的各個(gè)層面，贏在執(zhí)行系統(tǒng)化企業(yè)內(nèi)控管理作為企業(yè)最佳經(jīng)營(yíng)管理培訓(xùn)，不僅能夠覆蓋企業(yè)各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，還滲透到企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策過(guò)程中，并融入到企業(yè)文化中。
企業(yè)內(nèi)控管理通過(guò)角色、崗位、授權(quán)、控制規(guī)則、流程定義等將各個(gè)部門(mén)、各個(gè)崗位、各 項(xiàng)業(yè)務(wù)有機(jī)而又責(zé)權(quán)分明地聯(lián)系在一起，實(shí)現(xiàn)了對(duì)財(cái)務(wù)、物流、生產(chǎn)、資金、人力資源、設(shè)備等的統(tǒng)一高效協(xié)同管理與控制，實(shí)現(xiàn)相互制約、相互牽制和相互協(xié)調(diào)的 內(nèi)部控制機(jī)制，各基層人員利用企業(yè)內(nèi)控管理程序、流程進(jìn)行業(yè)務(wù)處理，各級(jí)管理者、決策者能夠全面透視企業(yè)內(nèi)部運(yùn)營(yíng)狀況、掌控全局，有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)。
● 導(dǎo)入企業(yè)內(nèi)控管理培訓(xùn)的價(jià)值：
嚴(yán)格遵循COSO內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理框架，并嚴(yán)格遵守我國(guó)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》
● 體現(xiàn)了全面性原則：內(nèi)部控制解決方案涵蓋公司全面業(yè)務(wù)、部門(mén)、崗位，滲透到執(zhí)行、監(jiān)督、反饋、決策等各個(gè)環(huán)節(jié)，避免內(nèi)部出現(xiàn)空白或漏洞。
● 體現(xiàn)了有效性原則：支持企業(yè)內(nèi)部控制制度的高度權(quán)威性，可以設(shè)置關(guān)鍵控制點(diǎn)受內(nèi)部控制約束，以維護(hù)內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。企業(yè)內(nèi)控管理流程提供各種內(nèi)部控制稽查報(bào)表，以暴露存在的問(wèn)題，保證及時(shí)反饋和及時(shí)糾正。
● 體現(xiàn)了獨(dú)立性原則：企業(yè)內(nèi)控管理能夠滿(mǎn)足公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作需要的機(jī)構(gòu)、部門(mén)和崗位在職能上保持相對(duì)獨(dú)立性。承擔(dān)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的部門(mén)獨(dú)立于公司其他部門(mén)。
● 體現(xiàn)了相互制約性原則：基于企業(yè)內(nèi)控管理稽核的權(quán)限控制體系，保證企業(yè)部門(mén)、崗位及其職責(zé)權(quán)限的合理分工，堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離，確保不同部門(mén)和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。
● 此外，還遵循重要性原則、適時(shí)性原則和成本效益原則。
● 經(jīng)典培訓(xùn)證言：
由于有風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)和稽核管理的支持，公司能將經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)降到最低，在不受金融危機(jī)的影響下，迅速回收資金，2008年貨款回收率達(dá)到108%。
|
航經(jīng)過(guò)_03.png "贏在執(zhí)行管理咨詢(xún)")
